欧洲检察官办公室（EPPO）在六个国家进行了25次突袭，以涉嫌1600万英镑的增值税欺诈，涉及从香港，阿拉伯联合酋长国（阿拉伯联合酋长国）和美国进口的二手手机。

　　EPPO是欧盟的独立检察官。这是负责调查，起诉和诉诸审判罪，以违反欧盟的财务利益。

　　由慕尼黑的EPPO领导的调查为“六角琴”，在保加利亚，德国，意大利，马耳他，荷兰和斯洛文尼亚延伸。在搜索过程中，查获了大量文件，电子设备和证据，以及27,000英镑的现金欧元和加密货币，价值约34，000英镑。冻结了几个银行帐户，到目前为止抓住了至少76,000英镑。

　　涉及从香港，阿拉伯联合酋长国（UAE）和美国进口的使用手机的涉及1900万欧元的增值税欺诈。

　　它遵循了一项可疑的犯罪计划，该计划在欧盟几个成员国的公司中，欺诈性地将增值税应用于出售从美国和其他非欧盟国家进口的二手手机，以便非法增加其利润。

　　当出售从欧盟的私人购买的二手商品，或从已经全额支付此类物品的增值税的卖方时，经销商可以采用所谓的“保证金税”计划，只需要支付利润率的增值税，而不是支付商品的全额销售价格。

　　但是，怀疑正在调查的公司收取全额汇率时减少了增值税。怀疑的欺诈也使手机以较低的市场价格出售，从而导致不公平的竞争。

　　正在调查的公司收取全额汇率时减少了增值税。

　　四名嫌疑人

　　在2019年至2022年之间，四名嫌疑人共同与保加利亚人，德国和斯洛文尼亚税务机构违反了从美国和其他国家进口的二手智能手机，通过建立一系列公司链，建立了一系列公司链，从事看似合法的货物内部货物的合法交付，在三角形交易中，在最终目的地进行了VAT，直到最终的VAT。

　　据了解，他们利用了这一事实，即在交易链上涉及几个国家当局，故意将最终的转换转换为保证金税收 - 尽管知道对此税收的要求显然没有得到满足。

　　涉嫌欺诈的公司位于保加利亚，德国和斯洛文尼亚，由正在调查的四个人管理。

　　]斯洛文尼亚的公司从香港，阿联酋和美国的公司购买了智能手机，然后将其卖给了保加利亚的公司。

　　然后以增值税利率将货物出售给德国调查的公司。当商品出售给意大利，芬兰，波兰和瑞典的最终客户时，也适用了相同的利率。

　　他们涉嫌欺骗保加利亚，德国和斯洛文尼亚的增值税，估计损失至少1900万欧元。据了解，一些非法利润可能已被隐藏在其他成员国的银行帐户和资产中。

　　税务专家马丁·奥尼尔（Martin O’Neill），基斯通法（Keystone Law）的税收诉讼和争议合作伙伴赞扬的“保证金计划允许对买卖的公司进行有利的增值税处理，其正确使用可以大大降低交易者的增值税责任。出于这种原因，可以通过税率来监控该计划的严格规则，以及税务机构的税收管理权，以及税务机构的监控。

　　“多年来一直怀疑，英国和欧盟的增值税利润率计划广泛滥用，尤其是那些滥用利润率计划或以其他方式被欺骗或误导的公司使用保证金计划的不合格股票的购买货物，并将自己付诸实践，并使自己付出了很大的财务损失。

　　Keystone Law Tax涉及Martin O’Neill：“”几年来一直怀疑，人们普遍滥用了增值税保证金计划

　　“近年来，二手/返回/翻新手机的市场蓬勃发展。手机技术的进步，设计的寿命增加以及新手机的不断上升成本都为这一不断增长的市场领域做出了贡献。最新估计显示，仅第1季度2023年，全球二手手机的销售额超过130亿美元。

　　“鉴于市场的规模和盈利能力，今天早些时候根据认股权证进行的搜索可能仅是税务机关在此问题中的执法行动的开始。整个英国和欧洲大陆的税务机关的调查团队可能会遵循这些搜索中确定的潜在客户并提高滥用VAT Margin Shemes的增值税评估。”

　　EPPO在2022年的年度报告强调了其专注于影响公共收入的欧盟欺诈行为，特别着重于跨境增值税欺诈。到2022年底，EPPO进行了1,117项积极调查，总估计损失为141亿欧元。这些调查的很大一部分（47％）是由于增值税欺诈而引起的，强调了这种犯罪活动对欧盟财务的规模和影响